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我們分公司的收入轉(zhuǎn)入總公司應該怎么做分錄
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你好，是站在分公司還是總公司角度做賬務處理？
分公司是非獨立核算？
2020 05/11 11:00
84785027 
2020 05/11 11:01
分公司
84785027
2020 05/11 11:02
非獨立核算吧，發(fā)工資，備用金都需要總部撥錢
鄒老師 
2020 05/11 11:05
你好，分公司這樣做分錄
取得收入，借；銀行存款等科目，貸；其他應付款
轉(zhuǎn)入總公司，借；其他應收款，貸；銀行存款等科目
84785027
2020 05/11 11:08
老師，取得收入不是應該貸主營業(yè)務收入？
鄒老師
2020 05/11 11:09
你好，因為 是非獨立核算，這個收入歸屬于總公司核算的，所以分公司取得收入的時候不通過主營業(yè)務收入核算
84785027
2020 05/11 11:11
哦，那麻煩再問一下您，如果是獨立核算的話要怎么做分錄？謝謝啦
鄒老師
2020 05/11 11:12
你好，獨立核算分公司這樣做分錄
借；銀行存款等科目 ，貸；主營業(yè)務收入 ， 應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
84785027
2020 05/11 11:13
哦，謝謝您，講解的真好，還想問您一下，怎么就算是獨立核算呢？麻煩您了
鄒老師
2020 05/11 11:14
你好，獨立核算就是分公司的賬務獨立核算，所得稅自行申報，而不是根據(jù)總公司分配結(jié)果申報
84785027
2020 05/11 11:21
好的了解了，非常感謝，老師還有一個問題，我們剛啟用用友軟件，銀行卡里有5000，這個期初余額輸入后，試算不平衡，這個銀行存款期初該怎么設(shè)置余額？
鄒老師
2020 05/11 11:21
你好，與銀行存款5000對應的科目余額你有錄入到期初數(shù)嗎？
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