問題已解決

匯算清繳調增，分錄怎么做？小企業(yè)會計準則的

84784995| 提問時間：2020 05/18 15:53
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
速問速答
紫藤老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師,稅務師
匯算清繳調增，不需要做分錄
2020 05/18 15:53
84784995
2020 05/18 15:55
帳上不用修改我的利潤不是一直不對嗎
紫藤老師
2020 05/18 15:56
所得稅納稅調增,如果是調增企業(yè)所得稅計稅收入,則無需做調整的會計分錄 如果是企業(yè)所得稅匯算清繳時,補交了以前年度的所得稅,則僅需對補交的所得稅稅額做會計分錄借:以前年度損益調整 貸:應交稅費--應交企業(yè)所得稅 同時: 借:利潤分配--未分配利潤 貸:以前年度損益調整 交稅時 借:應交稅費--應交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款
84784995
2020 05/18 16:01
老師沒有交稅，我家是負數，因為我調增了15000元，那我資產負債表上未分配利潤這個咋辦
紫藤老師
2020 05/18 16:01
所得稅納稅調增,如果是調增企業(yè)所得稅計稅收入,則無需做調整的會計分錄，你備注
84784995
2020 05/18 16:01
還是之前那個數據，是這樣的嗎？
紫藤老師
2020 05/18 16:01
無需做調整的會計分錄，你備注一下即可
84784995
2020 05/18 16:02
在哪里備注呀老師
紫藤老師
2020 05/18 16:03
資產負債表上未分配利潤旁邊
84784995
2020 05/18 16:08
您所說的這個是申報表上面?zhèn)渥?。做賬軟件里面的資產需要備注嗎
紫藤老師
2020 05/18 16:09
申報表上面?zhèn)渥⒓纯?/div>
84784995
2020 05/18 16:09
可以在附注那邊備注嗎。如果不備注有影響嗎
紫藤老師
2020 05/18 16:10
可以在附注那邊備注，不備注過段時間你就忘了
84784995
2020 05/18 16:11
有道理，但是我備注啥呢，我這個是社保費，但是這個我們沒有做工資，我就不給他們做稅前扣除啦，調增
紫藤老師
2020 05/18 16:12
你好，備注調增了XXX 15000元，
84784995
2020 05/18 16:17
老師是不是在存在要繳納企業(yè)所得稅的時候才要涉及賬務處理（年終匯算清繳）
紫藤老師
2020 05/18 16:17
對的，你的理解是正確的
84784995
2020 05/18 16:17
非常感謝您，辛苦啦
紫藤老師
2020 05/18 16:19
不客氣，如果你對我的解答滿意可以評個五星哦！
描述你的問題，直接向老師提問
0/400
      提交問題

      您有一張限時會員卡待領取

      00:10:00

      免費領取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術的智能答疑助手，如果有什么問題可以直接問我呦~