問(wèn)題已解決

老師，資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表，應(yīng)收賬款的壞賬損失，這么填寫(xiě)，資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)可以寫(xiě)應(yīng)收賬款原值？比如應(yīng)收5萬(wàn)拿不回來(lái)，資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)5萬(wàn)嗎

84784966| 提問(wèn)時(shí)間：2020 05/20 17:28
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Cara老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師
如果2019年實(shí)際發(fā)生壞賬損失5萬(wàn)，會(huì)計(jì)上做賬： 借：壞賬準(zhǔn)備 5 貸：應(yīng)收賬款5 不影響損益，但是實(shí)際這筆5萬(wàn)的損失允許稅前扣除，所以你填報(bào)在105090的表里，二、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)壞賬損失 賬載金額0，計(jì)稅基礎(chǔ)5萬(wàn)
2020 05/20 17:49
84784966
2020 05/20 18:16
那賬載損失的關(guān)鍵字是損失，而不是應(yīng)收賬款的賬載對(duì)嗎
84784966
2020 05/20 18:17
賬載0萬(wàn)，記稅基礎(chǔ)5萬(wàn)。那以為這會(huì)調(diào)減5萬(wàn)是嗎
Cara老師
2020 05/20 18:22
對(duì)，關(guān)鍵字是損失。105090這張表說(shuō)的計(jì)稅、賬載都是在說(shuō)損失。
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