问题已解决
去年的增值稅計提到營業(yè)稅金以及附加里面了,現(xiàn)在如何賬務(wù)處理調(diào)整,會計分錄咋寫



你好,去年的增值稅計提到營業(yè)稅金以及附加里面了,對應(yīng)的貸方科目是什么?
是一般納稅結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅嗎?
你可以紅沖去年錯誤的
借;相關(guān)科目,貸;以前年度損益調(diào)整—稅金及附加
然后做一筆正確的計提分錄
2020 05/23 10:50

84785028 

2020 05/23 10:55
去年科目貸方是應(yīng)交稅費-未交增值稅

鄒老師 

2020 05/23 11:09
你好,那可以這樣做調(diào)整分錄
借;應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅),貸;以前年度損益調(diào)整—稅金及附加

84785028 

2020 05/23 11:13
那在紅沖不了,,

鄒老師 

2020 05/23 11:17
你好,那可以這樣做調(diào)整分錄
借;應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅),貸;以前年度損益調(diào)整—稅金及附加
(是針對這個回復(fù)有什么疑問?)

84785028 

2020 05/23 11:18
然后再轉(zhuǎn)到未分配利潤是不,

84785028 

2020 05/23 11:19
這樣下來,我的資產(chǎn)負債表上的未分配利潤為什么和賬上期末數(shù)不一致

鄒老師 

2020 05/23 11:24
你好,以前年度損益調(diào)整—稅金及附加需要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤的
資產(chǎn)負債表的期末未分配利潤=未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調(diào)整
二者(賬簿與報表)應(yīng)當一致才是的
