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老師 跨年房租忘記攤銷 19年全部計(jì)入費(fèi)用 20年才想起忘攤銷做分錄 預(yù)付賬款 房租 貸 未分配利潤(rùn) 那納稅調(diào)整時(shí)調(diào)增房租全款還是只調(diào)整19年應(yīng)攤銷的房租?

84784956| 提問時(shí)間：2020 05/25 10:15
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
調(diào)增20年的房租費(fèi)用就可以
2020 05/25 10:19
84784956
2020 05/25 10:20
老師現(xiàn)在是20年5月份 對(duì)19年所得稅進(jìn)行匯算清繳吧？ 那不是應(yīng)該只調(diào)整19年2個(gè)月應(yīng)該攤銷的房租費(fèi)用嗎？
84784956
2020 05/25 10:21
20年各月份的攤銷費(fèi)不應(yīng)該等21年匯算清繳時(shí)在做調(diào)增嗎？
郭老師
2020 05/25 10:22
本來在二零年的費(fèi)用，你做到了一九年，是不是應(yīng)該調(diào)增 而一九年的正?？鄢?/div>
84784956
2020 05/25 10:25
就是房租27500元/年 2019年應(yīng)攤銷兩個(gè)月 我當(dāng)時(shí)全計(jì)入管理費(fèi)用了 沒有攤銷 2020年4月調(diào)整的分錄 借 預(yù)付賬款房租 貸未分配利潤(rùn) 現(xiàn)在做匯算清繳的話 應(yīng)該調(diào)增19年所應(yīng)該分?jǐn)偟姆孔赓M(fèi)對(duì)嗎？
84784956
2020 05/25 10:27
19年應(yīng)該分?jǐn)偟臎]有發(fā)票 不能做稅前扣除？而不是全款房租都調(diào)增
郭老師
2020 05/25 10:27
應(yīng)該調(diào)增19年所應(yīng)該分?jǐn)偟姆孔赓M(fèi)對(duì)嗎？ 這個(gè)調(diào)增的是27500/12*10
84784956
2020 05/25 10:30
19年11月12月 2個(gè)月 19年只分?jǐn)?個(gè)月 不應(yīng)該是27500/12*2嗎？
84784956
2020 05/25 10:31
當(dāng)時(shí)記錄的是管理費(fèi)用27500銀行存款27500 19年沒有攤銷一次性全計(jì)入費(fèi)用了
84784956
2020 05/25 10:32
2020年發(fā)現(xiàn)應(yīng)該攤銷 所以做出來分錄 借 預(yù)付賬款-房租 貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)了
84784956
2020 05/25 10:33
目前正在做匯算清繳 請(qǐng)問 納稅調(diào)增應(yīng)該調(diào)那個(gè)數(shù)？
郭老師
2020 05/25 10:38
19年11月12月 2個(gè)月 19年只分?jǐn)?個(gè)月 不應(yīng)該是27500/12*2嗎？ 沒有說不是 不允許抵扣的，才需要調(diào)增 允許抵扣兩個(gè)月 調(diào)增不就是10個(gè)月
84784956
2020 05/25 10:40
27500是全部沒有發(fā)票 19年應(yīng)該分?jǐn)?個(gè)月 20年分?jǐn)?0個(gè)月 現(xiàn)在在對(duì)19年全年所得稅做匯算清繳吧 那納稅申報(bào)表表上是不是只應(yīng)該調(diào)增19年應(yīng)該分?jǐn)偟?個(gè)月的房租費(fèi)用?對(duì)吧
郭老師
2020 05/25 10:41
調(diào)增的是12個(gè)月的 調(diào)增27500 沒有發(fā)票一個(gè)月都不可以抵扣
84784956
2020 05/25 10:42
單數(shù)19年簽完租賃合同時(shí) 把27500全部一次性計(jì)入管理費(fèi)用了 后來20年做出應(yīng)該分?jǐn)偟牡姆咒浾{(diào)整 是不是現(xiàn)在匯算清繳時(shí)也只對(duì)19年的2個(gè)月調(diào)整 還是27500全款調(diào)增
84784956
2020 05/25 10:42
我問的是納稅調(diào)整應(yīng)該調(diào)增的數(shù) 不是20年入賬時(shí)應(yīng)該調(diào)增的數(shù)
郭老師
2020 05/25 10:45
你好 27500全部調(diào)增
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