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公司去年少計了營業(yè)收入，我應(yīng)該在今年怎么調(diào)整，具體調(diào)整科目及過程是怎樣。

84784975| 提问时间：2020 05/25 10:55
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小林老師
金牌答疑老师
职称：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
您好，可以通過以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整。
2020 05/25 10:56
84784975
2020 05/25 11:02
是不是需要增加應(yīng)交所得稅，是在年末調(diào)嗎
小林老師
2020 05/25 11:13
您好，補記收入同時增加企業(yè)所得稅，可以在以后年度調(diào)整，涉及損益通過以前年度損益調(diào)整科目進行。
84784975
2020 05/25 11:16
以前年度損益調(diào)整科目月末應(yīng)該為余額是嗎
84784975
2020 05/25 11:17
我當(dāng)月進行以前年度損益調(diào)整，當(dāng)月就得提取應(yīng)交稅費和利潤分配是嗎？
小林老師
2020 05/25 11:20
您好，以前年度損益調(diào)整科目月末為零，無余額。同時可以計提企業(yè)所得稅的影響。
84784975
2020 05/25 11:21
那我是否應(yīng)該在調(diào)整的當(dāng)月，補交所得稅
小林老師
2020 05/25 11:22
您好，可以在企業(yè)所得稅申報時考慮。
84784975
2020 05/25 11:25
就是我5月份調(diào)整，計提了所得稅，等7月報第二季度稅的時候再交對嗎？
小林老師
2020 05/25 11:27
您好，您的理解是正確的。
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