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老師你好，應(yīng)付職工薪酬計提需要計提社保嗎？會計分錄怎么做？
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您好!需要計提 借：管理費用-社保 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保
2020 06/02 15:51
84784961 
2020 06/02 15:52
需要分開做的分錄嗎？那付工資的時候怎么做
小妍老師 
2020 06/02 15:54
您好！計提工資 借：管理費用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 計提公積金 借：管理費用-公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬-公積金 發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：其他應(yīng)收款-社保（個人承擔(dān)部分） 其他應(yīng)收款-公積金（個人承擔(dān)部分） 銀行存款
84784961
2020 06/02 15:55
沒有公積金只有五險
小妍老師
2020 06/02 15:55
您好！那就不填制公積金的分錄就可以了。
84784961
2020 06/02 15:57
那公司承擔(dān)的部分社保不用做計提是嗎？
84784961
2020 06/02 15:58
計提的工資金額是沒扣個人部分社保的金額嗎
小妍老師
2020 06/02 15:58
您好！借：管理費用-社保 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 這個分錄的金額就是公司承擔(dān)的部分， 個人承擔(dān)的部分不用計提 在發(fā)放工資的時候直接體現(xiàn)就可以了。
84784961
2020 06/02 16:01
這個公司部分可以不計提直接扣款的時候做到管理費用嗎？
小妍老師
2020 06/02 16:01
您好！可以，只不過計提更加規(guī)范。
84784961
2020 06/02 16:02
好的謝謝526741
84784961
2020 06/02 16:02
謝謝老師
小妍老師
2020 06/02 16:05
不客氣，滿意請五星好評哦！
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