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老師，小規(guī)模納稅人跨年的銷項普票稅已經(jīng)交了，現(xiàn)在想要紅沖，開專票，那不是重復(fù)交稅嗎？那專票的銷項稅怎么抵減？做賬？
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你先開紅字發(fā)票，之后再開藍(lán)字發(fā)票，紅字發(fā)票抵減普通發(fā)票藍(lán)字，專票藍(lán)字單獨交稅這個， 專票這個抵減了不了，除非你之前開藍(lán)字專票才可以，那現(xiàn)在開紅字專票，再看藍(lán)字，那對沖了，紅字做，借應(yīng)收賬款 負(fù)數(shù) 貸主營業(yè)務(wù)收入 負(fù)數(shù) 應(yīng)交增值稅 負(fù)數(shù) ， 藍(lán)字做借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交增值稅 ，
2020 06/05 18:55
84785014 
2020 06/05 19:00
紅沖之前的普票，不是得開紅字普票對沖么？重新開的專票怎么對沖？不明白
maize老師 
2020 06/05 19:06
普通發(fā)票這個開 紅字，只能沖掉普通發(fā)票藍(lán)字銷售額，不能沖掉專票稅額這個，
maize老師
2020 06/05 19:08
你只要之前開藍(lán)字專票才可以對沖，普通發(fā)票享受季度不超過30萬免增值稅優(yōu)惠，專票沒有這個， 所以這個不能普通藍(lán)字對沖現(xiàn)在紅字，分錄是一樣，但是申報對沖不了
maize老師
2020 06/05 19:09
所以這個不能普通紅字對沖現(xiàn)在專票藍(lán)字，
84785014
2020 06/05 19:14
好的，意思就是重新開正確的專票這個銷項稅必須得交了，之前的開的普票紅藍(lán)對沖含稅銷售額，紅字做負(fù)數(shù)分錄，重新開的專票做相應(yīng)的正數(shù)分錄就行了，是這意思吧
maize老師
2020 06/05 19:18
是的，是這個意思，這個是和一般納稅人有區(qū)別，一般納稅人是相抵減不交，沒有差額話
84785014
2020 06/05 19:29
好的，老師，給其他單位做賬社保繳納是先繳納在計提，說是為了把其他應(yīng)付款社保這一科目的余額沖平，這是什么原理？
maize老師
2020 06/05 19:43
需要計提再繳納才對這個，不知道你們這個咋弄的，一般是先計提再繳納
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