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某商場(chǎng)與A公司簽訂聯(lián)營(yíng)合同,扣點(diǎn)為銷(xiāo)售額的20%,商品售價(jià)由A公司定,商場(chǎng)代收管理費(fèi),電費(fèi),等費(fèi)用1000元。08年1月,A公司在商場(chǎng)銷(xiāo)售10000元(含稅零售價(jià)),商場(chǎng)收扣點(diǎn)2000元,A公司開(kāi)給商場(chǎng)的增值稅票金額為10000*(1-20%)=8000元,回款金額為8000-1000=7000元。增值稅13%,請(qǐng)問(wèn)一般納稅人A公司的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄該怎么做,分錄后附什么原始憑證。謝謝。

84785036| 提问时间:2020 06/11 20:44
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文老師
金牌答疑老师
职称:中級(jí)職稱(chēng)
您好,A公司按開(kāi)具的發(fā)票8000元來(lái)確認(rèn)收入,借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)然后1000元應(yīng)該是商場(chǎng)給其開(kāi)具發(fā)票,然后A公司金銷(xiāo)售費(fèi)用,借銷(xiāo)售費(fèi)用應(yīng)交稅費(fèi)(進(jìn)項(xiàng)稅額)貸應(yīng)收賬款,收回余款,借銀行存款貸應(yīng)收賬款
2020 06/11 21:51
84785036
2020 06/11 21:56
老師,為啥是按開(kāi)發(fā)票進(jìn)銷(xiāo)售,不是按實(shí)際銷(xiāo)售金額進(jìn)銷(xiāo)售報(bào)增值稅?
文老師
2020 06/11 22:13
您好,銷(xiāo)售金額10000是商場(chǎng)的收入的,8000是A公司的收入,是商場(chǎng)的成本
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