某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人,生產(chǎn)銷售的產(chǎn)品適用增值稅基本稅率13%.2019年4月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)購(gòu)進(jìn)原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為40萬元; (2)接受外單位投資轉(zhuǎn)入材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為10萬元,增值稅1.3萬元,材料未到。(3)購(gòu)進(jìn)材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為5萬元,增值稅0.65萬元,款項(xiàng)已支付,材料尚未驗(yàn)收入庫(kù)。(4>銷售產(chǎn)品一批,開出增值稅專用發(fā)票,取得不含稅價(jià)款90萬元。(5)將 產(chǎn)品投資入股20萬元(成本價(jià)),該企業(yè)無同類產(chǎn)品售價(jià),該產(chǎn)品的成本利潤(rùn)率為10%.要求:根據(jù)上 述資料,計(jì)算該企業(yè)9月份應(yīng)繳納的增值稅稅額(本月取得的相關(guān)發(fā)票均在本月認(rèn)證并抵扣)。
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計(jì)算該企業(yè)9月份應(yīng)繳納的增值稅稅額
=銷項(xiàng)稅額(90*13%加上20*(1加上10%)*13%)—進(jìn)項(xiàng)稅額(40*13%加上1.3加上0.65)
2020 06/19 10:34
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- 廣東某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人,生產(chǎn)銷售的產(chǎn)品適用稅率為13%,2021年7月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)購(gòu)進(jìn)原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為400000元,取得某汽車貨運(yùn)公司的增值稅專用發(fā)票注明的運(yùn)費(fèi)為20000元。 (2)接受外單位投資轉(zhuǎn)入的材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為100000元,增值稅額為13000元 (3)購(gòu)進(jìn)低值易耗品一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為50000元。 (4)銷售產(chǎn)品一批,開出增值稅專用發(fā)票,價(jià)款900000元 (5)將產(chǎn)品投資入股,產(chǎn)品的成本價(jià)為200000元,該企業(yè)無同類產(chǎn)品售價(jià)(假定成本利潤(rùn)率為10%)。 要求:計(jì)算本期銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額、應(yīng)納稅額(12分) 631
- (簡(jiǎn)答題)某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用稅率為13%。7月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用材料一批并取得經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證的增值稅專用發(fā)票,價(jià)款為10 000元,稅額為1 300元,材料已經(jīng)驗(yàn)收入庫(kù)。 (2)接受某單位投資轉(zhuǎn)入生產(chǎn)用材料一批并取得經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證增值稅專用發(fā)票,價(jià)款為20 000元,稅額為2 600元,材料已經(jīng)驗(yàn)收入庫(kù)。(3)向某公司銷售自制的產(chǎn)品1 000件,每件不含稅的售價(jià)是70元,取得款項(xiàng)70 000元。已知該企業(yè)當(dāng)期取得的增值稅專用發(fā)票經(jīng)過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。 要求計(jì)算該企業(yè)本月應(yīng)納增值稅 553
- 產(chǎn)品適用增值稅稅率13%。 購(gòu)進(jìn)M原材料,取得增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款300000元(不含稅),稅率13%;支付該材料運(yùn)費(fèi),取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款10900元(含稅),稅率9%。 購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用設(shè)備一臺(tái),取得增值稅專用發(fā)票,價(jià)款50000元,稅率13%,注明稅款6500元。 納稅人購(gòu)買生產(chǎn)用設(shè)備,取得增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款40000元,稅率3%,增值稅款1200元 銷售產(chǎn)品給公司,開具增值稅專用發(fā)票,注明不含增值稅價(jià)款300000元。 納稅人購(gòu)買原材料,取得普通發(fā)票,注明價(jià)款10000元,稅率3%,增值稅為300元 銷售產(chǎn)品給Y公司,開具普通商商品發(fā)票,價(jià)稅合計(jì)金額565000元。 按月度進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查,發(fā)現(xiàn)非正常損失M材料10000元 計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額,銷項(xiàng)稅額,進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額;可用于抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 應(yīng)繳納增值稅 913
- 1. 某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2019年11月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)購(gòu)進(jìn)原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款600000元;取得運(yùn)輸部門開具的貨物運(yùn)輸增值稅專用發(fā)票,注明運(yùn)費(fèi)20000元。 (2)購(gòu)進(jìn)低值易耗品一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款50000元,增值稅6500元,款項(xiàng)已支付,低值易耗品尚未驗(yàn)收入庫(kù)。 (3)銷售產(chǎn)品一批,開出一張?jiān)鲋刀悓S冒l(fā)票,專用發(fā)票上注明的價(jià)款900000元。 (4)將產(chǎn)品投資入股200000元(成本價(jià)),該企業(yè)無同類產(chǎn)品售價(jià),該產(chǎn)品的成本利潤(rùn)率為10%。 (5)銷售已使用過的一臺(tái)設(shè)備,取得收入185400元,(含稅價(jià)),設(shè)備的賬面原值為200000元(2008年購(gòu)入,當(dāng)時(shí)未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅)。 根據(jù)以上資料,計(jì)算該企業(yè)11月份應(yīng)納的增值稅。 10609
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