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計算進(jìn)項稅額加計抵減的部分，是不是這個進(jìn)項稅額要減去進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的那部分，只是完全可以抵扣的進(jìn)項稅額，然后用這個數(shù)字計算加計抵減稅額
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對的
要減去不能抵扣的
2020 06/19 16:09
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進(jìn)項稅額加計抵減問題?？梢约佑嫷譁p進(jìn)項稅額的前提是 進(jìn)項稅額可以抵扣才可以加計抵減吧？那為什么有的題目中餐飲服務(wù)卻能加計抵減進(jìn)項稅額呢？
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加計抵減。包括計算抵扣的進(jìn)項稅額嗎？
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您好老師，納稅人應(yīng)按照當(dāng)期可抵扣進(jìn)項稅額的10%計提當(dāng)期加計抵減額。按照現(xiàn)行規(guī)定不得從銷項稅額中抵扣的進(jìn)項稅額，不得計提加計抵減額；已計提加計抵減額的進(jìn)項稅額，按規(guī)定作進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的，應(yīng)在進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出當(dāng)期，相應(yīng)調(diào)減加計抵減額。計算公式如下：
當(dāng)期計提加計抵減額=當(dāng)期可抵扣進(jìn)項稅額×10%
當(dāng)期可抵減加計抵減額=上期末加計抵減額余額+當(dāng)期計提加計抵減額-當(dāng)期調(diào)減加計抵減額
請問這條規(guī)定目前還適用嗎？
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進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，加計抵減跟著轉(zhuǎn)出嗎？
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老師你好！我公司符合一般納稅人先進(jìn)制造業(yè)增值稅加計抵減政策，請問，加計抵減額的計算是根據(jù)當(dāng)期可勾選抵扣進(jìn)項稅額扣除進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出后的余額按5%比例計算抵減額，還是根據(jù)當(dāng)期可抵扣進(jìn)項稅額按5%比例計算再扣除進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出？謝謝！
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