问题已解决

老師,你好,請問我們公司員工有個買社保的員工,5月份的工資表里面做漏了沒有他,但是5月份又交了她的社保的,我們可以在6月份的工資表里面扣兩個月的社保嗎?也就是扣5月和6月的個人部分!

84785007| 提问时间:2020 06/20 17:28
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bamboo老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
您好 可以在6月份的工資表里面扣兩個月的社保 扣5月和6月的個人部分
2020 06/20 17:31
84785007
2020 06/20 17:33
那5月份的銀行扣繳社保,分錄,我該怎么做?
bamboo老師
2020 06/20 17:34
正常跟平時扣一樣的寫分錄啊 個人部分掛其他應(yīng)收款
84785007
2020 06/20 17:34
老師,打比方說公司5月份就交了三個人的社保費(fèi)用
FAILED
84785007
2020 06/20 17:35
銀行出去了三個人的社保,而工資表里面只有兩個人的社保
bamboo老師
2020 06/20 17:35
那您按3個人的費(fèi)用 其他應(yīng)收款 對應(yīng)做賬務(wù)處理
84785007
2020 06/20 17:36
您看是不是我的圖片上面的
84785007
2020 06/20 17:40
我相當(dāng)于5月份的個稅申報沒有申報這個人的!因為他也是新入職的,5月份新入職,工資表把他做漏了,所以6月份做兩個月的工資,扣除兩個月的個人部分社保。但是5月份銀行支付了3個人的社保,怎么做分錄呢?
bamboo老師
2020 06/20 17:45
跟您圖片上一樣的寫分錄 只是金額是包括不在工資表上的那位員工的社保金額一起 分錄后面加上那位員工的社保
84785007
2020 06/20 17:50
意思就是把他一個人的社保分別開來,歸屬那一類費(fèi)用呢?就是他個人的社保計入什么科目?
bamboo老師
2020 06/20 17:57
跟您其他員工一樣的啊 單位部分管理費(fèi)用 個人都是其他應(yīng)收款
84785007
2020 06/20 18:02
那老師,我發(fā)放工資的分錄該怎么做,就是個人部分社保?
bamboo老師
2020 06/20 18:12
這個工資表么有算工資員工的部分不扣減 其他交社保的扣減 借:應(yīng)付職工薪酬 貸:其他應(yīng)收款-個人社保費(fèi) 工資表里面員工 貸:銀行存款
84785007
2020 06/20 18:39
按照正常做起走嗎?
bamboo老師
2020 06/20 19:14
是的 按照正常的做賬務(wù)處理 只是金額不一樣
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