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老師你好，支付上一年度企業(yè)所得稅匯算清繳所得稅費會計分錄怎么做？
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企業(yè)會計準則，計提稅款時借：以前年度損益調整貸：應交稅費－應交企業(yè)所得稅
同時調整未分配利潤
借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調整。
補交稅款時
借：應交稅費－應交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
2020 06/22 15:38
84784961 
2020 06/22 15:41
老師，為什么要調整以前年度損益調整呢
maize老師 
2020 06/22 15:55
你這個跨年了，這個費用本來是2019年12月計提的，你這個之前沒有做，跨年需要做以前年度損益調整 你這個沒有這個要是用小企業(yè)會計準則做這 實務中中，小企業(yè)會計準則 借：利潤分配一未分配利潤
貨：應交稅費一應交所得稅
繳納時：借：應交稅費一應交所得稅
貨：銀存
84784961
2020 06/22 16:03
老師，那意思是如果19年沒有做計提就是要做利潤分配的分錄是嗎
maize老師
2020 06/22 16:11
是的，是的，是的額，是的
84784961
2020 06/22 16:23
老師，那這個利潤分配的分錄是在繳納的當月做的嗎
maize老師
2020 06/22 16:31
是的，是的，是的，是的
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