問(wèn)題已解決

老師，一般納稅人簡(jiǎn)易計(jì)稅，5月收5月的租金是10000元：借：銀行存款10000 貸：其他業(yè)務(wù)收入9523.81 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（簡(jiǎn)易計(jì)稅）476.19 6月報(bào)稅交稅是：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（簡(jiǎn)易計(jì)稅 ）476.19 貸：銀行存款476.19 如果是5月預(yù)收6月租金是：借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（簡(jiǎn)易計(jì)稅） 6月要確認(rèn)收入是：借：預(yù)收賬款 貸：其他業(yè)務(wù)收入 6月交稅時(shí)是借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（簡(jiǎn)易計(jì)稅）貸：銀行存款 是這樣嗎？

84784973| 提問(wèn)時(shí)間：2020 06/29 16:40
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黎老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，5月份的會(huì)計(jì)分錄是對(duì)的，預(yù)收6月份的租金，借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 6月要確認(rèn)收入是：借：預(yù)收賬款 貸：其他業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（簡(jiǎn)易計(jì)稅） 6月交稅時(shí)是借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（簡(jiǎn)易計(jì)稅）貸：銀行存款
2020 06/29 17:27
84784973
2020 06/29 22:54
老師，5月收到6月租金就開(kāi)發(fā)票了，老師的分錄是7月再交增值稅了嗎？我同事之前做的5月份收5月份的租金這樣出分錄是不是錯(cuò)了：借：銀行存款 貸：其他業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ，交稅時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款 她這么做不對(duì)吧。
黎老師
2020 06/29 23:14
你好，你的業(yè)務(wù)是5月預(yù)收6月的款，同時(shí)也開(kāi)票，那么你的會(huì)計(jì)分錄是對(duì)，不用參考我的。會(huì)計(jì)科目的使用就看個(gè)人愛(ài)好，你同事用應(yīng)交增值稅～未交增值稅的會(huì)計(jì)科目也可以。你用應(yīng)交增值稅～應(yīng)交增值稅也可以。你用的會(huì)計(jì)科目比較通用。
84784973
2020 06/29 23:18
老師，如果是5月收到6月租金時(shí)，5月沒(méi)開(kāi)票，6月或之后的月份再開(kāi)票是做老師說(shuō)的分錄嗎？
黎老師
2020 06/29 23:27
你好，如果業(yè)務(wù)像你這么說(shuō)，我會(huì)計(jì)分錄是對(duì)的。
84784973
2020 06/29 23:30
老師，做無(wú)票收入又是怎么理解呢？是6月沒(méi)開(kāi)票，6月也是確認(rèn)收入嗎？
黎老師
2020 06/29 23:50
你好，無(wú)票收入的意思是這筆業(yè)務(wù)實(shí)際的發(fā)生了，客戶不需要企業(yè)開(kāi)票，而企業(yè)也需要向稅務(wù)局申報(bào)這筆業(yè)務(wù)。無(wú)票收入也需要做確認(rèn)收入帳務(wù)處理。6月不開(kāi)票，后期要開(kāi)票不屬于無(wú)票收入。
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