問(wèn)題已解決

暫估入庫(kù)商品記賬金額比實(shí)際收到發(fā)票金額多了，賬務(wù)怎么處理？

84784986| 提問(wèn)時(shí)間：2020 07/10 16:29
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宇飛老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，把原來(lái)的暫估分錄紅字沖紅，按照實(shí)際發(fā)票的金額重新入賬。
2020 07/10 16:29
84784986
2020 07/10 17:05
是暫估入庫(kù)，然后當(dāng)月領(lǐng)用，成本金額按暫估入賬金額，次月發(fā)票回來(lái)，紅沖暫估入庫(kù)金額，然后再按發(fā)票金額入賬，導(dǎo)致該商品貸方余額產(chǎn)生0.04元。
宇飛老師
2020 07/10 17:07
如果全部領(lǐng)用了應(yīng)該是一致的，如果是部分領(lǐng)用，那可能是你存貨發(fā)出的計(jì)價(jià)方式產(chǎn)生了小數(shù)點(diǎn)差異，4分錢，調(diào)整到發(fā)出的成本去。
84784986
2020 07/10 17:28
是全部領(lǐng)用了。怎么調(diào)賬？
宇飛老師
2020 07/10 18:01
把成本調(diào)4分回來(lái)，借：庫(kù)存商品 0.04 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 0.04
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