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發(fā)放工資，計提個稅，怎么做呢？ 銀行實際發(fā)放161449.71元
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借應付職工薪酬工資（包括個稅）貸銀行 161449.71 貸應交稅費 個人所得稅
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2020 07/13 14:11
84784955 
2020 07/13 14:14
另外繳納個稅，還需要另外單獨做分錄嗎
84784955
2020 07/13 14:15
分錄我知道了，但金額合計不對
84784955
2020 07/13 14:23
老師，你好！
應交稅費-個人所得稅，貸方余額度數呢，怎么辦
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maize老師 
2020 07/13 14:44
那是你還沒有申報，申報那這個就對上了，7月申報所屬期6月（5月工資表）個稅，你這個6月發(fā)5月工資（工資表上面扣5月個稅），7月申報之后還對不上就看是不是工資表上面?zhèn)€稅扣有問題，這樣還不一樣，那這個看后面是退員工，還是補扣，貸應交個人所得稅 負數 貸銀行（多扣補發(fā)工資，）
84784955
2020 07/13 15:16
老師，發(fā)您的二個截圖分錄，我是記賬了，但計提數也沒體現(xiàn)個人所得稅余額，個人所得稅余額負數呢。
84784955
2020 07/13 15:16
如何沖減余額為零
maize老師
2020 07/13 15:31
那咋是貸方余額，你這個借應付職工薪酬，工資 貸應交稅費-個人所得稅，發(fā)的實際扣個稅沒有體現(xiàn)，那這個補上，
84784955
2020 07/13 20:59
謝謝老師
84784955
2020 07/13 21:00
還有點模糊
maize老師
2020 07/13 21:10
你直接去看下明細賬，看明細賬是啥回事 ，貸方一般是正常的，因為發(fā)工資扣員工個稅再前面，后面申報繳納再后面跨一個月，這個是貸方是正常的，這個是不是寫錯了，這個是不是應交個人所得稅？
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84784955
2020 07/13 21:14
此筆分錄借方個人所得稅，明細賬計提還是負數
貸方銀行存款是對的
maize老師
2020 07/13 21:21
貸應付職工薪酬 工資是啥，計提個人所得稅是借應付職工薪酬 工資 貸應交個人所得稅，你這個沒有體現(xiàn)個人所得稅為啥摘要寫計提， ，這個繳納做借應交個人所得稅貸銀行，只有繳納是做借方
84784955
2020 07/13 21:22
我已修改了
84784955
2020 07/13 21:25
這是根據老師回復，我理解對嗎
已修改分錄
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maize老師
2020 07/13 21:30
之前是不是也做錯，咋還是負數，那這個是借方，那這個員工工資表上面都沒有扣個稅，？你看明細賬看之前都是不是沒有計提個人所得稅？
84784955
2020 07/13 21:31
期初數，是之前財務做賬未計提，導致負數
-4042.77如何沖減余額呢
84784955
2020 07/13 21:33
6月我是新建賬套，之前期末余額，我錄入6月賬套期初數呢
maize老師
2020 07/13 21:51
補上，之前那個沒有做補上，借應付職工薪酬 工資 貸應交稅費應交個人所得稅
84784955
2020 07/13 22:03
應付職工薪酬-工資我計提6月工資158000
補上個人所得稅未計提的4042.77
應付職工薪酬-工資余額貸方變153957.23
這樣表示意思是。這樣做對嗎
maize老師
2020 07/13 22:50
借應付職工薪酬工資貸應交稅費應交個人所得稅，按這個負數余額去計提
maize老師
2020 07/13 22:50
還需要看工資表上面扣個稅嗎？
84784955
2020 07/14 09:26
是根據老師說的補計提呢
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maize老師
2020 07/14 09:38
嗯，不對再后續(xù)再調整，
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