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公司自有食堂，免費給員工提供午餐。購買的米面糧油蔬菜等如何進行賬務(wù)處理？我看有說是 借 管理費用-福利費 貸 應(yīng)付職工薪酬-福利費 借 應(yīng)付職工薪酬-福利費 貸 銀行存款 是先計提 后購買？計提沒用完呢？ 還是先購買后，通過應(yīng)付職工薪酬 轉(zhuǎn)到管理費用-福利費？
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按第一種說法進行賬務(wù)處理。
2020 07/17 12:09
84784968 
2020 07/17 12:19
按照工資總額的14%計提嗎？沒有用完，如何轉(zhuǎn)回去 借什么 貸什么？
江老師 
2020 07/17 13:39
直接是憑發(fā)票報銷列支福利費。
84784968
2020 07/17 13:50
比方說 當(dāng)月計提1000元采購款
做分錄
借 管理費用-福利費1000
貸 應(yīng)付職工薪酬-福利費1000
當(dāng)月
每次買東西
都做分錄
借 應(yīng)付職工薪酬-福利費 120
貸 庫存現(xiàn)金 120
.......等等
月底花了900
那這100的差額怎么處理？
江老師
2020 07/17 13:52
不計提，如果是計提多了，直接沖銷計提。
84784968
2020 07/17 13:56
紅字沖銷嗎？老師？
84784968
2020 07/17 13:57
如果不計提 直接
借 管理費用-福利費
貸 庫存現(xiàn)金
這樣做分錄嗎？
84784968
2020 07/17 13:57
另外沒有發(fā)票 收據(jù)有時候也沒有
江老師
2020 07/17 13:59
這些全部是無法在企業(yè)所得稅稅前列支的福利費。
84784968
2020 07/17 14:04
如果不計提 直接
借 管理費用-福利費
貸 庫存現(xiàn)金
這樣做分錄嗎？
江老師
2020 07/17 14:06
不計提，憑發(fā)票報銷時的分錄是：
借：管理費用——福利費
貸：應(yīng)付職工薪酬——福利費
同時
借：應(yīng)付職工薪酬——福利費
貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）
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