免費(fèi)問(wèn)答

為什么不是應(yīng)交稅費(fèi)-多交增值稅啊

沒(méi)有這個(gè)明細(xì)科目，都是說(shuō)預(yù)繳

6月時(shí)的分錄 借:銀行存款10萬(wàn) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入9萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅1萬(wàn) 7月已交1萬(wàn)增值稅，現(xiàn)在要做抵稅處理，分錄是否如下: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅1萬(wàn) 貸:銀行存款1萬(wàn) 借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅1萬(wàn) 貸:營(yíng)業(yè)外收入1萬(wàn)

嗯，這樣做分錄就可以

繳納增值稅時(shí)，也繳納了城建稅及附加費(fèi)，這部分也是抵稅處理的。那么多交的城建稅及附加費(fèi)如何做分錄啊

把多提的城建稅及教育費(fèi)附加清算出來(lái),再進(jìn)行調(diào)賬處理,以后逐月抵減. 調(diào)賬分錄 借:應(yīng)交稅金--城建稅 借:應(yīng)交稅金--教育費(fèi)附加 貸:商品銷售稅金及附加

但是繳納城建稅及附加時(shí)，貸方是銀行存款。這筆分錄把城建稅及附加清算了，那么拿什么科目與銀行存款對(duì)應(yīng)呢？

你做借商品銷售稅金及附加貸銀行存款

但是6月計(jì)提，已經(jīng)是借:稅金及附加，貸:應(yīng)交城建稅及附加了

你上面不是沖減 了嗎

沖減后，又做借:稅金及附加，貸:銀行存款？ 都不用產(chǎn)生稅金及附加的

你交的時(shí)候再計(jì)提然后用預(yù)繳的抵減

你說(shuō)的是以后繳納時(shí)的分錄。我問(wèn)的是，7月繳納的城建稅及附加是多交的，要做抵稅處理，那么7月時(shí)多交城建稅及附加，如何做分錄

多交的 放在賬上 等下期需要繳納的時(shí)候少交 就可以了

為什么城建稅及附加，和增值稅的處理不一樣？多交的城建稅及附加，不是也要轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入嗎？都沒(méi)有增值稅，如何產(chǎn)生城建稅呢？

不一樣的，附加稅的計(jì)稅基數(shù)是增值稅

免征增值稅，又如何產(chǎn)生附加稅和城建稅呢？因此，我就問(wèn)，多交的城建稅及附加，如何做賬處理。

免征增值稅的話是不交附加稅的，所以多交的 放在賬上 等下期需要繳納的時(shí)候少交 就可以了，只能這樣，這個(gè)沒(méi)有做預(yù)繳科目的