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老師，請問我們給甲方開了票，結(jié)果回款小于開票額，甲方說實際結(jié)算就是回款金額，甲方早已認(rèn)證抵扣，請問我司該如何進(jìn)行賬務(wù)處理和稅務(wù)處理呢？
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同學(xué)你好
只能按照開票金額入賬，沒收到的部分計入營業(yè)外支出
增值稅按照開票金額入賬
因為稅務(wù)局不允許你申報金額小于開票金額，如果結(jié)算金額小，你多開票就是虛開
2020 08/05 07:52
84784961 
2020 08/05 07:54
老師，是不是將掛賬的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出？增值稅這塊開票交了稅就不調(diào)整了？
鐘存老師 
2020 08/05 07:58
將掛賬的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出
增值稅不開紅票不能沖
因為對方已經(jīng)認(rèn)證，開紅票需要對方發(fā)起
所以你開出去的發(fā)票不能開紅票了
84784961
2020 08/05 08:00
那我憑證后要附加說明，還是直接就這么轉(zhuǎn)了？
鐘存老師
2020 08/05 08:17
附加說明，
對方實際結(jié)算金額小于合同金額
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