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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師公司進(jìn)貨付了貨款也收到了貨,但是還沒(méi)有收到發(fā)票,應(yīng)該怎樣記賬?
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速問(wèn)速答您好,正確操作是借應(yīng)付賬款~貨款,貸銀行存款。借庫(kù)存商品,貸應(yīng)付賬款~暫估。
2020 08/15 16:09
84785035
2020 08/15 16:21
沒(méi)明白,不是應(yīng)該 借:庫(kù)存商品 貸:銀行存款 嗎?
小林老師
2020 08/15 16:22
您好,因?yàn)闆](méi)收到發(fā)票,所以期末應(yīng)付賬款~暫估科目有余額。
84785035
2020 08/15 16:31
錢(qián)已經(jīng)付過(guò)了,為什么應(yīng)該賬款里面還有余額?
小林老師
2020 08/15 16:40
您好,整體看應(yīng)付賬款是有余額的,余額是進(jìn)項(xiàng)稅金額,在借方。付款時(shí)做的是沖減應(yīng)付賬款分錄。
84785035
2020 08/15 16:55
那比如說(shuō)進(jìn)了1萬(wàn)塊錢(qián)貨,當(dāng)天付的款,后天給發(fā)票,應(yīng)該怎樣做分錄?望老師詳細(xì)解答
小林老師
2020 08/15 16:59
您好,正確操作是借應(yīng)付賬款~貨款10000,貸銀行存款10000。借庫(kù)存商品(不含增值稅金額),貸應(yīng)付賬款~暫估(不含增值稅金額)。
假設(shè)跨月收到發(fā)票,借庫(kù)存商品(不含增值稅金額)(紅字)貸應(yīng)付賬款~暫估(紅字)
借庫(kù)存商品,應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)貸應(yīng)付賬款~貨款。
小林老師
2020 08/15 16:59
您好,不跨月,分錄可以在月末,借庫(kù)存商品,應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)貸應(yīng)付賬款~貨款。
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