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月末增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么做?
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結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額
增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
2020 08/17 15:51
84784982 
2020 08/17 16:05
7月份實(shí)際申報增值稅銷項(xiàng)3774.2元，賬上銷項(xiàng)3774.23元，請問下這個怎么調(diào)整
玲老師 
2020 08/17 16:06
如果是尾差造成的差額計入營業(yè)外收支
84784982
2020 08/17 16:12
7月份未勾選認(rèn)證的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅放在 哪個科目
玲老師
2020 08/17 16:16
沒有認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)記入待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，這個科目
84784982
2020 08/17 17:38
可以放在，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 里面嗎
玲老師
2020 08/17 17:43
沒有認(rèn)證的，不計進(jìn)項(xiàng)這個科目
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