問(wèn)題已解決

某企業(yè)為一般納稅人，提供貨物運(yùn)輸服務(wù)和裝卸搬運(yùn)服務(wù)，其中貨物 運(yùn)輸服務(wù)適用一般計(jì)稅方法，裝卸搬運(yùn)服務(wù)選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法。該納稅 人2016年7月繳納當(dāng)月電費(fèi)11.7萬(wàn)元，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票并于當(dāng)月認(rèn)證抵 扣，且該進(jìn)項(xiàng)稅額無(wú)法在貨物運(yùn)輸服務(wù)和裝卸搬運(yùn)服務(wù)間劃分。該納稅人當(dāng) 月取得貨物運(yùn)輸收入6萬(wàn)元，裝卸搬運(yùn)服務(wù)4萬(wàn)元。 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出=113000/（1+13%）*40000/（40000+60000） 我沒(méi)能理解為什么是乘40000

84784975| 提問(wèn)時(shí)間：2020 08/20 15:28
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立紅老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，40000/（40000+60000）——這個(gè)算出來(lái)的是不能抵扣的比列，乘以總的進(jìn)項(xiàng)稅就是不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，也就是需要轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額
2020 08/20 15:29
84784975
2020 08/20 15:32
但是為啥不能用60000除呢老師
立紅老師
2020 08/20 15:38
你好，但是為啥不能用60000除呢老師——用60000除算出來(lái)的是可以抵扣的比例，我們現(xiàn)在要算進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的金額，就是不能抵扣的比例；
84784975
2020 08/20 15:41
懂了老師，60000貨物運(yùn)輸用的是一般計(jì)稅方法
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