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我們收到的航天信息的技術(shù)服務(wù)費(fèi)發(fā)票可以在附表四里抵稅，請問會計(jì)分錄如何做呢？

84785038| 提问时间：2020 09/03 10:28
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紫藤老師
金牌答疑老师
职称：中級會計(jì)師,稅務(wù)師
你好 按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。
2020 09/03 10:29
84785038
2020 09/03 10:35
好的，謝謝老師！如果我有以前年度的沒有作此分錄，我可以調(diào)整之前的分錄嗎？當(dāng)然，管理費(fèi)用只能作以前年度損益調(diào)整處理了
紫藤老師
2020 09/03 10:35
只能作以前年度損益調(diào)整處理了
84785038
2020 09/03 10:40
以”以前年度損益調(diào)整“科目調(diào)整，但是調(diào)是可以調(diào)的，是吧？因?yàn)檫€有減免稅的
紫藤老師
2020 09/03 10:41
你好，對的，你的理解是正確的
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