问题已解决
我知道這題是考 固定資產(chǎn)內(nèi)部交易以后年度抵消 而且我記了教材上的分錄 借:未分配利潤-年初 貸:固定資產(chǎn) 借:固定資產(chǎn)-累計折舊 貸:未分配利潤-年初 借:固定資產(chǎn)-累計折舊 貸:管理費用 但是這題應該怎么寫啊 尤其最后算的78寫在哪,能幫我寫一下解題思路嗎最好跟我記的分錄能對應上
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你好,同學。
借,年初未分配利潤 96
貸,固定資產(chǎn) 96
借,固定資產(chǎn) 18
貸,年初未分配利潤 6
管理費用 12
你這里不對吧,問的是2018年的年初未分配利潤,那這里是96-6=90,不應該減掉2018年抵消的12
2020 09/03 15:21
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2020 09/03 15:32
老師..我徹底看蒙了 。。。96 ,6,90 ,都是哪來的。。
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陳詩晗老師 
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2020 09/03 15:34
96是,800-704這是內(nèi)部損益抵消。
然后96/8=12這是每年折舊,2017年半年6,2018年全年12
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2020 09/03 15:45
老師能不能按這個格式寫
借:未分配利潤-年初
貸:固定資產(chǎn)
借:固定資產(chǎn)-累計折舊
貸:未分配利潤-年初
借:固定資產(chǎn)-累計折舊
貸:管理費用
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陳詩晗老師 
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2020 09/03 15:45
也是可以的,這樣寫也是可以的。
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2020 09/03 15:46
如附件圖所示
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陳詩晗老師 
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2020 09/03 15:46
這里是正確的,沒問題的。
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2020 09/03 16:19
老師我的意思是你能不能按照我的格式寫一遍分錄 后面帶數(shù)字的 你是簡略寫法 我看不懂
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2020 09/03 16:26
借:未分配利潤-年初 96
貸:固定資產(chǎn)
96
借:固定資產(chǎn)-累計折舊 6
貸:未分配利潤-年初 6
借:固定資產(chǎn)-累計折舊 12
貸:管理費用 12
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2020 09/04 10:44
老師我還是不大明白 內(nèi)部交易 為什么要售價減去成本然后減折舊 這算的是什么 目的是什么
內(nèi)部交易應該是售價不算集團不認吧?那么應該認成本吧 這個售價減成本是啥
這個就叫未實現(xiàn)的內(nèi)部交易損益嗎 那么這個能干嘛用 為什么要用這個減折舊
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2020 09/04 10:45
因為個別報表是按售價折舊的,合并認可的是成本價折舊,所以差額調(diào)整
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