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問下老師，我計提的工資和發(fā)放的工資一不樣，到月末，要怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？我們公司是員工有需要工資才發(fā)給員工，員工不需要用錢的，就不發(fā)放，到年底一次性付完給員工，這樣的。
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同學，按權(quán)責發(fā)生制，工資按月計提，計入受益期間成本費用，同時確認應付職工薪酬。等到發(fā)放完畢后反沖應付職工薪酬。按您公司的情況，直接做應付職工薪酬薪酬掛賬處理即可
2020 10/10 11:01
84785005 
2020 10/10 11:26
那月底要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？月底結(jié)轉(zhuǎn)本期損益時，做一筆分錄，借本年利潤，貸管理費用(計提的工資-發(fā)放的工資)？結(jié)轉(zhuǎn)的這個數(shù)是不是要用計提的工資數(shù)額-已發(fā)放的工資數(shù)額，才是結(jié)轉(zhuǎn)的數(shù)
文靜老師 
2020 10/10 11:28
不是，同學，直接按計提結(jié)轉(zhuǎn)，按權(quán)責發(fā)生制處理即可。不發(fā)工資只影響負債不影響損益
84785005
2020 10/10 11:30
那是怎么做分錄的呢，老師可以幫忙寫一下嗎，我怕做錯了
84785005
2020 10/10 11:47
我寫的分錄對嗎，老師
文靜老師
2020 10/10 12:15
同學，沒看到你寫的分錄
84785005
2020 10/10 12:38
就是這個，借本年利潤，貸管理費用(計提的工資-發(fā)放的工資)？
文靜老師
2020 10/10 12:46
同學，根據(jù)你每月計提的工資
借成本或者費用
貸應付職工薪酬
中的費用性質(zhì)的科目結(jié)轉(zhuǎn)入本年利潤
借本年利潤
貸管理費用等(用計提數(shù))
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