問(wèn)題已解決

本公司屬于建筑類(lèi)企業(yè)(混凝土),企業(yè)所得稅去年是定率征收的,今年改為查賬征收。雖然說(shuō)改成了查賬征收,但是還是有不少的收入是屬于去年核定征收期間的,那么問(wèn)題來(lái)了,我的收入要分來(lái)2019年的和2020年的嗎?2019年的部分能不能按照核定征收來(lái)報(bào)企業(yè)所得稅,稅務(wù)上要怎么做?大家有沒(méi)有遇到過(guò)這種問(wèn)題,能幫我分析分析嗎?

84785023| 提問(wèn)時(shí)間:2020 11/02 14:13
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蓉兒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng):初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好!是的,如果是2019年的,你需要區(qū)分出來(lái),2019年你們公司還是核定征收的,可以按照核定征收來(lái)報(bào),2020年就需要按照查賬征收去申報(bào)了。
2020 11/02 14:31
84785023
2020 11/02 14:38
是要修改2019年度的申報(bào)表嗎
84785023
2020 11/02 14:39
但是2019年沒(méi)申報(bào)有這部分收入的
蓉兒老師
2020 11/02 14:42
你好!如果你2019年沒(méi)有申報(bào)這部分收入,現(xiàn)在要計(jì)入2019年,稅務(wù)局估計(jì)不會(huì)認(rèn)可的,而且補(bǔ)申報(bào)還需要繳納滯納金,影響信用等級(jí),個(gè)人建議都匯總進(jìn)入2020的收入中。
84785023
2020 11/02 14:44
2020年就是查賬征收了,就要補(bǔ)成本了
蓉兒老師
2020 11/02 14:47
你好!是的!如果現(xiàn)在已經(jīng)11月份才發(fā)現(xiàn)2019年的收入沒(méi)有申報(bào),如果去補(bǔ)申報(bào)2019的收入,相關(guān)的增值稅、所得稅、增值稅附加稅的滯納金都需要補(bǔ)交,如果放入2020年的收入就按照查賬征收,相關(guān)成本也需要補(bǔ)充完整。
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