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老師給我解析一下帶一下解釋

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84784999| 提问时间:2020 11/04 15:24
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M老師
金牌答疑老师
职称:初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
您好,會(huì)計(jì)利潤(rùn)就是利潤(rùn)表中的利潤(rùn)總額,總的來(lái)說(shuō)就是收入-成本-費(fèi)用得出的。 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入+營(yíng)業(yè)外收入-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-其他業(yè)務(wù)成本-營(yíng)業(yè)外支出-財(cái)務(wù)/管理/銷(xiāo)售等費(fèi)用+/-其他=會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額。
2020 11/04 15:29
84784999
2020 11/04 15:30
后面也算一下吧老師
M老師
2020 11/04 15:33
您好,廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的扣除限額=(主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入)*15%=4000*0.15=600萬(wàn)元,實(shí)際發(fā)生660萬(wàn)元,所以最后計(jì)算應(yīng)納稅所得額的時(shí)候應(yīng)調(diào)增660-600=60萬(wàn)元
84784999
2020 11/04 15:40
調(diào)增什么意思
M老師
2020 11/04 15:43
您好,稅務(wù)上最多只能抵扣600萬(wàn)元,但是企業(yè)實(shí)際發(fā)生660萬(wàn)元,有60萬(wàn)差額是不能抵扣的,企業(yè)算出的利潤(rùn)總額是扣除660萬(wàn)之后的數(shù)據(jù)為80萬(wàn),所以再計(jì)算應(yīng)納稅額的時(shí)候應(yīng)該加上60,假設(shè)題中沒(méi)有其他調(diào)整事項(xiàng),稅率25%,則最后應(yīng)納稅額為(80+60)*25%=35萬(wàn)元。
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