问题已解决
老師,增值稅附表二中“上期留抵稅額抵減欠稅”什么意思?舉例說明,謝謝!
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如果稅務(wù)稽查,查出企業(yè)欠增值稅,公司有進項留底的話,可以用留抵稅額,抵減欠繳的增值稅
2020 11/12 16:07
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2020 11/12 16:21
增值稅主表15行,免、抵、退應(yīng)退稅額,與附表2的18行,免抵退稅辦法不得抵扣的進項稅額,有啥區(qū)別
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李李老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 11/12 16:27
實際上《增值稅納稅申報表》11-20行是企業(yè)“應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅”科目的反映,計算的過內(nèi)程為:當期銷項容稅額-當期進項稅額-上期留抵稅額-進項稅額轉(zhuǎn)出-出口退稅的結(jié)果是正數(shù),就是貸方余額,是應(yīng)納增值稅額,最后的結(jié)果反映在19行;結(jié)果是負數(shù),就是借方余額,是留抵稅額,最后的結(jié)果反映在20行。
“進項稅額轉(zhuǎn)出”其中就包括“免、抵、退辦法出口貨物不得抵扣的進項稅額”,在附表二18行單獨反映這個數(shù)據(jù)。
“出口退稅”就是指15行的免抵退貨物應(yīng)退稅額。
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