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建筑企業(yè)外地預(yù)交企業(yè)所得稅，個人所得稅，稅金及附加，需要計提嗎？還是直接寫繳納的分錄？
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不計提
直接寫交稅的
2020 11/13 10:32
84785005 
2020 11/13 10:32
借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
貸：銀行存款，這樣嗎？
郭老師 
2020 11/13 10:35
你好
對的
是這么做的
84785005
2020 11/13 10:37
1.借：應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅
貸：銀行存款
2.借：稅金及附加
貸：銀行存款
3.借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-已交稅金
貸：銀行存款
對嗎？全都不計提？為什么不計提？
郭老師
2020 11/13 10:39
第二個是印花稅的，對的。
84785005
2020 11/13 10:40
城建稅，教育費(fèi)附加，這些的，是 借：應(yīng)交稅費(fèi)-城建，教育費(fèi)...貸：銀存，是嗎？
郭老師
2020 11/13 10:43
你好，對的是這么做，然后你們是按月報稅的話，月末計提就可癢。
84785005
2020 11/13 10:47
我是計提和繳納做在同一個月里。例如
借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
可以嗎？
郭老師
2020 11/13 10:49
你好
所得稅季度計提
84785005
2020 11/13 10:49
除了印花稅、增值稅月末沒有計提以外，城建稅、教育費(fèi)附加、企業(yè)所得稅、個人所得稅，我都是同一個月做繳納和計提的分錄，這樣可以嗎？
郭老師
2020 11/13 11:07
你好
是的
可以這么做的
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