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問(wèn)題已解決
老師好！我們公司是房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司，總公司在縣城，在市里設(shè)有分公司搞房地產(chǎn)開發(fā)，請(qǐng)問(wèn)一下企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照是總公司，而分公司只有營(yíng)業(yè)執(zhí)照，并沒有注冊(cè)資金，公司也是2020年4月份才建賬，補(bǔ)做2018年至今的賬，有筆款項(xiàng)是老板在2018年投資到分公司的錢，銀行憑證顯示是投資款，而分公司并沒有注冊(cè)有資金，算不算獨(dú)立核算，這分錄該怎么寫？
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，這個(gè)兩個(gè)公司可以獨(dú)立核算，也可以合并，但是分公司因?yàn)椴皇仟?dú)立的法人，所以不能做投資款，按照下面賬務(wù)處理
借：其他應(yīng)收款_分公司
貸：銀行存款
2020 11/25 07:38
84784952 
2020 11/25 09:40
老師，之前問(wèn)過(guò)同樣問(wèn)題，有的老師回答
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)付款
我覺得疑惑不解，也不明白是按哪個(gè)寫好？
冉老師 
2020 11/25 09:42
你好，詳細(xì)給你解答如下，角度不一樣，結(jié)果不一樣
總公司賬務(wù)處理
借：其他應(yīng)收款_分公司
貸：銀行存款
分公司賬務(wù)處理
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)付款
84784952
2020 11/25 10:09
老師，公司現(xiàn)在是這樣的，總公司在縣城，分公司在市里搞房產(chǎn)開發(fā)，從成立到2019年這些年，一直開發(fā)不起來(lái)，到2020年4月份后營(yíng)業(yè)執(zhí)照變更為現(xiàn)法人后，才開始建賬，補(bǔ)做以前的賬，現(xiàn)在分公司的負(fù)責(zé)人也是現(xiàn)老板，現(xiàn)在補(bǔ)做的是從他2018年至現(xiàn)在的賬，之前一直沒有做賬，而且總公司與分公司都是老板名字，所以我不知道要怎么來(lái)寫分錄？
冉老師
2020 11/25 10:09
你好，就按照我上面的分錄就可以了，然后各自公司各自做分錄，按照實(shí)際發(fā)生
84784952
2020 11/25 10:33
可是我現(xiàn)在分公司，總公司也有會(huì)計(jì)，這怎么來(lái)做？我是不是只做分公司的，而且前幾天引進(jìn)招資審慎人員來(lái)時(shí)他只看總公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照，而非分公司，完稅證明也是總公司提供的，這樣的話是不是我不用來(lái)做賬算了，有點(diǎn)不明白？
冉老師
2020 11/25 10:35
你好，你只做分公司的就可以了，這個(gè)總公司和分公司要分開的
84784952
2020 11/25 12:25
老師，如果這樣的話，請(qǐng)問(wèn)一下補(bǔ)做2018-2019年的工資，公司一直都是制作工資表清冊(cè)，應(yīng)發(fā)多少實(shí)際就發(fā)放多少，并沒有交個(gè)人所得稅及專項(xiàng)扣除這些，那現(xiàn)在怎么做這個(gè)人稅？
冉老師
2020 11/25 12:26
如果你們沒有實(shí)際繳納個(gè)稅得話，你們不能做賬個(gè)稅，不然與實(shí)際不符合
84784952
2020 11/25 12:46
那現(xiàn)在怎么來(lái)補(bǔ)做這工資的賬務(wù)？而且我現(xiàn)在一直在補(bǔ)做2018-2020年的賬，公司之前沒有做賬，老板將他與別人民間借貸之間的款項(xiàng)（借款合同沒有）及付別人利息的款項(xiàng)（也是只有轉(zhuǎn)賬的電子回單號(hào)）也拿給我做，還有些白條之類，說(shuō)是怎么來(lái)沖抵掉，我一直猶豫沒有做，老師，這個(gè)怎么處理？
冉老師
2020 11/25 12:48
你這種是公司欠的錢，老板私下已經(jīng)還的賬嗎
84784952
2020 11/25 12:55
是老板個(gè)人向別人借錢支付公司開銷、房租費(fèi)、工資、拆遷款等，老板還別人錢時(shí)也是以個(gè)人銀行賬戶轉(zhuǎn)賬支付還別人的，而且還有利息之類，電子回單號(hào)紙張下人寫是付利息？這怎么來(lái)處理賬務(wù)？
冉老師
2020 11/25 12:57
這種情況得賬務(wù)處理起
借：費(fèi)用類
貸：其他應(yīng)付款_老板
84784952
2020 11/25 13:01
可這種情況下付的利息能稅前扣除嗎？老師請(qǐng)問(wèn)一下既然不能扣除個(gè)稅，那怎么將工資做賬？
冉老師
2020 11/25 13:02
這種情況的利息不能稅前扣除的
工資按照含個(gè)稅得
借：管理費(fèi)用_工資
貸：應(yīng)付職工薪酬
84784952
2020 11/25 13:10
1、比如實(shí)發(fā)工資：20000元如果含個(gè)稅的話，是怎么來(lái)計(jì)算？它的賬務(wù)處理是怎么處理？（注：工資實(shí)際已經(jīng)發(fā)放了）
2、利息不能稅前扣除的話，它的利率是多少？怎么來(lái)計(jì)算？計(jì)算好的利息分錄怎么寫好？
冉老師
2020 11/25 13:15
1、賬務(wù)處理，按照工資工資賬務(wù)處理
借：管理費(fèi)用-工資20000
貸：應(yīng)付職工薪酬
2、利率按照銀行同期貸款利率計(jì)算
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用
貸：應(yīng)付利息
84784952
2020 11/25 13:23
你這個(gè)是工資計(jì)提吧，老板已經(jīng)發(fā)放工資了，實(shí)際發(fā)放沒有寫嗎？這個(gè)人稅怎么處理？要寫分錄嗎？而且利息老板也支付了，貸方還要寫其他應(yīng)付款嗎？
冉老師
2020 11/25 13:25
工資實(shí)際發(fā)放了的話，建議你按照實(shí)際發(fā)放的計(jì)提支付，不然賬不平
借：管理費(fèi)用-工資20000
貸：應(yīng)付職工薪酬20000
支付
借：應(yīng)付職工薪酬20000
貸：其他應(yīng)付款_老板20000
利息掛老板
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用
貸：其他應(yīng)付款_老板
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