問(wèn)題已解決

老師，問(wèn)下噢，視同銷(xiāo)售的，有兩種做法:1.不確認(rèn)收入:借:銷(xiāo)售費(fèi)用 貸:庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅 2、確認(rèn)收入:借:銷(xiāo)售費(fèi)用 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)成本:借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:庫(kù)存商品 像第一種做法，雖然沒(méi)有確認(rèn)收入，但是填申報(bào)表時(shí)把視同銷(xiāo)售收入的填上，就是把成本價(jià)*(1+成本利潤(rùn)率10％)填上，是不錯(cuò)的吧？

84784955| 提問(wèn)時(shí)間：2016 09/21 09:56
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84784955
金牌答疑老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)中級(jí)職稱(chēng)
我是說(shuō)用第一種方法雖然分錄里沒(méi)有確認(rèn)收入，但我在填申報(bào)表時(shí)把收入=成本價(jià)*(1 成本利潤(rùn)率10％)填上，是不錯(cuò)的吧？ 原來(lái)問(wèn)其他朋友講沒(méi)有確認(rèn)收入怎么填申報(bào)表里呢？但是我想不填收入增值稅怎么對(duì)得上呢
2016 09/21 10:04
84784955
2016 09/21 10:18
1.不確認(rèn)收入:借:銷(xiāo)售費(fèi)用 貸:庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅 2、確認(rèn)收入:借:銷(xiāo)售費(fèi)用 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)成本:借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:庫(kù)存商品。 這兩種視同銷(xiāo)售的分錄不論是自產(chǎn)的還是外購(gòu)的貨物用于集體福利或者贈(zèng)送他人比如客戶(hù)的都可以用的吧？無(wú)論是否確認(rèn)收入都是對(duì)的嗎？
曉海老師
2016 09/21 09:58
你好！是的都要繳納增值稅的銷(xiāo)項(xiàng)
曉海老師
2016 09/21 10:06
你好！可以的
曉海老師
2016 09/21 12:18
你好！自產(chǎn)的和外購(gòu)的處理方式不一樣，一種確認(rèn)收入一種不用，你百度一下相關(guān)規(guī)定
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