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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
11月小規(guī)模期間開(kāi)出一張銷售發(fā)票，12月變成了一般納稅人，紅這筆收入分錄怎么做呀？
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你好，紅沖小規(guī)模期間收入的分錄是
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅， ?貸：應(yīng)收賬款等科目
2020 12/25 11:37
84785034 
2020 12/25 13:42
不是紅沖原分錄：借：應(yīng)收賬款（負(fù)數(shù)），貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（負(fù)數(shù)）應(yīng)交稅費(fèi)-未交增稅稅（負(fù)數(shù)）？
鄒老師 
2020 12/25 13:44
你好，可以是原來(lái)分錄的相同分錄金額負(fù)數(shù)，也可以是相反分錄金額正數(shù)
（這兩種方式都是可以的）
84785034
2020 12/25 13:56
我還想確定的是，在變成一般納稅后，不用這個(gè)分錄，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增稅-銷項(xiàng)稅額來(lái)紅沖，就按上面小規(guī)模的分錄紅沖是吧？
鄒老師
2020 12/25 13:57
你好，直接按小規(guī)模納稅人收入分錄沖銷就是了
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅， ?貸：應(yīng)收賬款等科目
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