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在工資核算科目中,什么時(shí)候是用其他應(yīng)收款,什么時(shí)候是其他應(yīng)付款,沒(méi)搞懂?

84784983| 提问时间:2020 12/30 19:34
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鄒老師
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 如果是單位先繳納了社保,然后從個(gè)人工資扣除個(gè)人負(fù)擔(dān)部分,通過(guò)其他應(yīng)收款核算 如果是先從工資扣除個(gè)人負(fù)擔(dān)部分,然后繳納,就通過(guò)其他應(yīng)付款核算
2020 12/30 19:35
84784983
2020 12/30 19:39
如果計(jì)提的是應(yīng)發(fā)工資,就用應(yīng)收賬款,如果計(jì)提的是實(shí)發(fā)工資,就用應(yīng)付賬款,是不是這樣理解?
鄒老師
2020 12/30 19:41
你好,不是這樣理解。計(jì)提是應(yīng)發(fā)工資,而不會(huì)根據(jù)實(shí)發(fā)工資計(jì)提。 再個(gè)也不是應(yīng)收賬款,應(yīng)付賬款。而是其他應(yīng)收款,其他應(yīng)付款。 正確的理解是 1如果是單位先繳納了社保,然后從個(gè)人工資扣除個(gè)人負(fù)擔(dān)部分,通過(guò)其他應(yīng)收款核算 2如果是先從工資扣除個(gè)人負(fù)擔(dān)部分,然后繳納,就通過(guò)其他應(yīng)付款核算
84784983
2020 12/30 19:50
第2個(gè)不是很理解,如果先扣除再繳納,怎么做分錄?還有就是這種社保繳納方式,每個(gè)月都在什么時(shí)候繳
鄒老師
2020 12/30 19:53
你好 如果先扣除再繳納,分錄是 借:應(yīng)付職工薪酬—工資,貸:銀行存款,其他應(yīng)付款(個(gè)人負(fù)擔(dān)部分) 借:應(yīng)付職工薪酬—社保,其他應(yīng)付款(個(gè)人負(fù)擔(dān)部分),貸:銀行存款 一般是在每個(gè)月15號(hào)之前申報(bào)繳納的?
84784983
2020 12/30 19:59
好的,謝謝老師
鄒老師
2020 12/30 20:00
不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利! 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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