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问题已解决
我公司今年被稽查到2016年有收到虛開的發(fā)票，處理結(jié)果補繳了虛開發(fā)票的增值稅和附加稅。我當時做賬分錄是： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應交稅費－應交增值稅（進項稅額） 應交稅費－城建稅 應交稅費－教育費附加 應交稅費－地方教育費附加 借：應交稅費－應交增值稅（進項稅額） 應交稅費－城建稅 應交稅費－教育費附加 應交稅費－地方教育費附加 貸：銀行存款 分錄正確？
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你好，同學。
分錄處理正確，沒問題的
2021 01/08 21:46
84785038 
2021 01/08 22:29
那補繳的這筆增值稅和附加稅，對我2020年的企業(yè)所得稅匯算清繳有何影響呢？
陳詩晗老師 
2021 01/08 23:23
會減少當年的這個利潤，也就是所得稅會減少。
84785038
2021 01/09 14:28
老師,我不能很能理解,麻煩你可以細說一下嗎?我通過以前年度損益調(diào)整,應該是對當年的利潤不受影響.那我做2020所得稅匯算清繳時,還要不要考慮這補繳的稅款呢.還是只是用2020年當年的利潤(不考慮以前年度損益調(diào)整的)再進行納稅調(diào)整呢.
陳詩晗老師
2021 01/09 15:18
這個以前年度損益調(diào)整是不會影響當年的利潤，但是你在會上的時候啊，因為你之前會上的時候沒有考慮這個調(diào)整的這部分利潤，所以說你在匯算的時候要把這個調(diào)整的放進去。
84785038
2021 01/09 19:56
意思是我在2020年匯算清繳的時候，要把補繳的稅款進行納稅調(diào)增是嗎？
陳詩晗老師
2021 01/09 20:06
要的，補交的要進行調(diào)整的。匯算時
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