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實(shí)務(wù)
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請(qǐng)問(wèn)，年底有增值稅留抵，也需要把它結(jié)轉(zhuǎn)嗎，結(jié)轉(zhuǎn)到哪個(gè)科目？分錄應(yīng)該怎樣
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同學(xué)你好，留抵稅額就留在進(jìn)項(xiàng)中，不需要結(jié)轉(zhuǎn)
2021 01/15 14:10
84784958 
2021 01/15 14:18
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷(xiāo)差額）：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
4、實(shí)際交納時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
貸：銀行存款
老師 這個(gè)啥意思 我百度的
立紅老師 
2021 01/15 14:20
同學(xué)你好，這個(gè)是進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)的結(jié)轉(zhuǎn)分錄；
84784958
2021 01/15 14:22
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
這個(gè)是表示留抵？
立紅老師
2021 01/15 14:24
同學(xué)你好，留抵稅額是不轉(zhuǎn)出的，是留在進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)，? 在下期的銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣；
84784958
2021 01/15 14:33
那我們?cè)履┑臅r(shí)候當(dāng)銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)時(shí)的會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)？
立紅老師
2021 01/15 14:36
同學(xué)你好
?借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（銷(xiāo)）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（進(jìn)）應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅） ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
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