<dl id="ur5ms"><pre id="ur5ms"></pre></dl>
<menu id="ur5ms"></menu>
84785044| 提问时间:2021 01/19 17:42
温馨提示:如果以上题目与您遇到的情况不符,可直接提问,随时问随时答
速问速答
鄒老師
金牌答疑老师
职称:注冊稅務(wù)師+中級會計師
你好 借:應(yīng)收賬款等科目?,貸:主營業(yè)務(wù)收入 ,??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
2021 01/19 17:42
84785044
2021 01/19 17:45
比如是開了15萬的發(fā)票,借應(yīng)收賬款等科目150000 貸:主營業(yè)務(wù)收入 148500 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)1500元,是這樣嗎? 我這樣的話是不是需要交企業(yè)所得稅了?
鄒老師
2021 01/19 17:51
你好,收入=15萬 /(1+增值稅稅率) 稅額=15萬 /(1+增值稅稅率)*增值稅稅率 你分錄的收入,稅額數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系不對 如果有利潤,就需要繳納企業(yè)所得稅 如果是虧損,就不需要繳納企業(yè)所得稅
84785044
2021 01/19 18:05
那應(yīng)該怎么寫一下分錄?我對這個有點(diǎn)懵
鄒老師
2021 01/19 18:07
你好,15萬的發(fā)票,分錄是 借:應(yīng)收賬款等科目15萬 , 貸:主營業(yè)務(wù)收入15萬 /(1+增值稅稅率) ,?? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)15萬 /(1+增值稅稅率)*增值稅稅率
84785044
2021 01/19 18:14
括號里面的1%2b增值稅稅率,應(yīng)該是什么數(shù)據(jù)?
鄒老師
2021 01/19 18:25
你好,如果是一般納稅人,建筑公司開出勞務(wù)發(fā)票,增值稅稅率是6%,括號里面的1+增值稅稅率就是1.06 如果是小規(guī)模納稅人,括號里面的1+增值稅稅率就是1.03
描述你的问题,直接向老师提问
0/400
      提交问题

      您有一张限时会员卡待领取

      00:09:59

      免费领取
      Hi,您好,我是基于人工智能技术的智能答疑助手,如果有什么问题可以直接问我呦~