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農(nóng)產(chǎn)品核定扣除企業(yè)，收購(gòu)原木加工成木方。結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品成本怎么做？

84784986| 提問時(shí)間：2021 02/16 21:23
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歡喜老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA
你好 農(nóng)產(chǎn)品加計(jì)扣除1%的計(jì)算：納稅人購(gòu)進(jìn)用于生產(chǎn)或委托加工13%稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品，按照10%的扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額，即對(duì)農(nóng)產(chǎn)品深加工給予1%的加計(jì)扣除。可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=原材料成本×1% 會(huì)計(jì)分錄： 借：生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)成本(直接材料) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸：原材料
2021 02/16 22:49
84784986
2021 02/16 22:54
收購(gòu)原木時(shí)：價(jià)稅不能分離吧？
歡喜老師
2021 02/16 22:55
收購(gòu)時(shí)候，要按9%計(jì)算進(jìn)項(xiàng)，93%作為原木的進(jìn)貨成本。
84784986
2021 02/16 22:58
謝謝老師
歡喜老師
2021 02/16 23:03
你好 不客氣。祝學(xué)習(xí)順利
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