問(wèn)題已解決

未來(lái)適用法更正會(huì)計(jì)差錯(cuò)該怎么做分錄？比如我去年11月有一筆業(yè)務(wù)借管理費(fèi)用400元，貸應(yīng)付賬款400元。今年所得稅匯算還報(bào)出，我把調(diào)整分錄做到12月份里：該怎樣做？

84785018| 提問(wèn)時(shí)間：2021 02/25 12:02
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萱萱老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
對(duì)于不重要的前期差錯(cuò)，可以采用未來(lái)適用法更正。11月分錄哪里錯(cuò)了
2021 02/25 12:19
84785018
2021 02/25 13:04
借管理費(fèi)用445萬(wàn)元，貸應(yīng)付賬款445萬(wàn)元。這筆業(yè)務(wù)錯(cuò)了，因?yàn)檫@個(gè)業(yè)務(wù)的原始憑證不合格，以后再重新開(kāi)來(lái)也不能全走管理費(fèi)用，其中215萬(wàn)進(jìn)成本，其余部分進(jìn)費(fèi)用。
萱萱老師
2021 02/25 13:06
先紅沖這筆，再做正確分錄
84785018
2021 02/25 13:25
借管理費(fèi)用445萬(wàn)(紅字)元貸應(yīng)付賬款445萬(wàn)元(紅字)，借管理費(fèi)用230萬(wàn)元，借生產(chǎn)成本215萬(wàn)元貸應(yīng)付賬款445愿。這些分錄都做到12余額份里嗎？
萱萱老師
2021 02/25 13:31
你好，你的理解是正確的
84785018
2021 02/25 14:05
可是開(kāi)回來(lái)的發(fā)票日期現(xiàn)在的
萱萱老師
2021 02/25 14:18
你好，跟發(fā)票沒(méi)有關(guān)系，會(huì)計(jì)做賬時(shí)間不是發(fā)票時(shí)間
84785018
2021 02/25 15:03
這個(gè)有文件規(guī)定嗎？
萱萱老師
2021 02/25 15:05
你好，沒(méi)有文件規(guī)定
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