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老師這個(gè)題目分錄怎么寫的呀

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84784999| 提问时间:2021 03/24 20:31
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小奇老師
金牌答疑老师
职称:高級(jí)會(huì)計(jì)師
學(xué)員您好,既然兩年應(yīng)該補(bǔ)提折舊100+200=300萬元,則相應(yīng)應(yīng)計(jì)提的費(fèi)用應(yīng)增加300萬元,因此應(yīng)該少計(jì)提盈余公積300*10%=30(萬元),因此利潤(rùn)分配應(yīng)調(diào)減的金額=300-30=270(萬元) 跨年差錯(cuò)更正分錄為: 借:以前年度損益調(diào)整—調(diào)整管理費(fèi)用? ?300 ? ?貸:累計(jì)折舊? ?300 之后結(jié)轉(zhuǎn)“以前年度損益調(diào)整” 借:盈余公積? ? 30 ? ? ? ?利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)? ?270 ? ?貸:以前年度損益調(diào)整—調(diào)整管理費(fèi)用? ?300
2021 03/24 20:53
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