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20年12月忘記計(jì)提城市維護(hù)建設(shè)稅，21年科目可以直接入一筆補(bǔ)計(jì)提：借稅金及附加，貸：應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅，這樣嗎？

84785032| 提问时间：2021 04/11 20:21
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鄒老師
金牌答疑老师
职称：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，跨年的損益科目，需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算才是的，跨年城市維護(hù)建設(shè)稅補(bǔ)計(jì)提的分錄是 借：以前年度損益調(diào)整——稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——城市維護(hù)建設(shè)稅
2021 04/11 20:22
84785032
2021 04/11 20:32
年報(bào)的申報(bào)表應(yīng)該怎么填？也要調(diào)整嗎
鄒老師
2021 04/11 20:33
你好，是的，需要調(diào)整 比如之前稅金及附加是100，補(bǔ)計(jì)提了城建稅5，那匯算清繳的時(shí)候稅金及附加需要按105填寫??
84785032
2021 04/11 20:36
例如20年利潤(rùn)做到虧損，沒(méi)計(jì)提所得稅，但是20年年報(bào)調(diào)整到要交所得稅呢？
鄒老師
2021 04/11 20:45
你好，匯算清繳補(bǔ)交所得稅的分錄是 借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
84785032
2021 04/11 20:49
我指的是年報(bào)申報(bào)表的調(diào)整要怎么調(diào)整
鄒老師
2021 04/11 20:50
你好，是因?yàn)橘M(fèi)用調(diào)增導(dǎo)致需要補(bǔ)交所得稅嗎？
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