问题已解决
公司廠房租賃期是兩年,前兩個月是免租期,那么我們做賬前兩個月也會分攤租金記入成本費用,這部分由于是免租,沒法取得發(fā)票,企業(yè)所得稅前可以扣除嗎?是否要做納稅調增?



你好這個可以不用做,你這個可以直接2個月不需要做,
2021 04/17 10:14

84784947 

2021 04/17 10:17
審計會要求調整

maize老師 

2021 04/17 10:32
?要是按這個處理話,那這個借長期待攤費用,貸銀行 或者是其他應付款,這個免租期也是做管理費用 貸長期待攤費用,這個總的租賃費/2/12 就是每個月這個對應租賃費少了,財會[2007]14號?
出租人提供免租期的,承租人應將租金總額在不扣除免租期的整個租賃期內,按直線法或其他合理的方法進行分攤,免租期內應當確認租金費用;出租人應將租金總額在不扣除免租期的整個租賃期內,按直線法或其他合理的方法進行分配,免租期內出租人應當確認租金收入。

84784947 

2021 04/17 10:59
那沒有發(fā)票的前兩個月需要做企業(yè)所得稅納稅調增嗎?

maize老師 

2021 04/17 11:21
不需要納稅調增,你這個對應直線法分攤就可以,

84784947 

2021 04/17 12:48
沒有發(fā)票的稅局不會要求調整嗎?

maize老師 

2021 04/17 13:24
不需要,這個實際就你假設交10萬,本來是12個月,現在10個月交10萬,這個對應每個月攤銷額是10萬/12萬,不是1萬呢,
