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當月繳當月的社保還需要計提嗎，然后工資才是次月發(fā)放，那么怎么做分錄呢
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1、計提時：
借：管理費用、生產(chǎn)成本等
貸：應付職工薪酬—工資（包括個人承擔社保、公積金部分）
應付職工薪酬—養(yǎng)老、醫(yī)療、公積金等（單位承擔部分）
2、發(fā)放工資時：
借：應付職工薪酬—工資
貸：其他應付款—養(yǎng)老、醫(yī)療、公積金等（個人承擔部分）
應交稅費—應交個人所得稅
銀行存款
3、交社保和個稅時：
借：其他應付款—養(yǎng)老、醫(yī)療、公積金等（個人承擔部分）
應付職工薪酬—養(yǎng)老、醫(yī)療、公積金等（單位承擔部分）
應交稅費—應交個人所得稅
貸：銀行存款
2021 04/17 12:01
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