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老師，外購用于集體福利的，進(jìn)項(xiàng)稅額也要做轉(zhuǎn)出處理嗎？
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對，是的也需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
2021 04/19 06:41
84785027 
2021 04/19 06:44
外購商品用作集體福利，視同銷售嗎？
東老師 
2021 04/19 06:45
外購用于集體福利不視同銷售
84785027
2021 04/19 06:47
外購用于集體福利，怎么做轉(zhuǎn)出處理呢？
84785027
2021 04/19 06:47
老師，能不能詳細(xì)說明一下？
東老師
2021 04/19 06:48
借:管理費(fèi)用- 福利費(fèi) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
84785027
2021 04/19 06:51
老師，圖片里的那個(gè)題，
借：應(yīng)付職工薪酬67800
貸：原材料60000
應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅7800
這樣對不對？
東老師
2021 04/19 06:53
不視同銷售也就是沒有銷項(xiàng)稅額6800的問題
84785027
2021 04/19 06:54
借:管理費(fèi)用- 福利費(fèi) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，老師這個(gè)分錄里邊，稅轉(zhuǎn)出后，去了哪里？
84785027
2021 04/19 06:55
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出后？進(jìn)入管理費(fèi)用？
東老師
2021 04/19 06:55
進(jìn)入到了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出里面，下次計(jì)算增值稅的時(shí)候進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是需要抵減進(jìn)項(xiàng)稅額的
84785027
2021 04/19 06:56
哦哦，好的
84785027
2021 04/19 06:57
老師，這個(gè)題是視同銷售了？
東老師
2021 04/19 06:57
嗯，如果滿意幫忙給個(gè)五星好評
84785027
2021 04/19 06:58
老師，我這樣理解對不對？視同銷售的、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)成銷項(xiàng)稅；不視同銷售的，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，用來抵減以后的進(jìn)項(xiàng)稅
東老師
2021 04/19 07:00
沒錯(cuò)，就是這個(gè)意思的
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