免費(fèi)問(wèn)答

月底會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用，分錄如下： 借：本年利潤(rùn) 貸：管理費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用等

發(fā)工資的時(shí)候例如：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)：借 應(yīng)付職工薪酬10000。貸 其他應(yīng)付款-社保繳費(fèi) 880 其他應(yīng)付款-個(gè)人所得稅20 零余額賬戶(hù)額度財(cái)政直接支付-公共預(yù)算資金9000；預(yù)算會(huì)計(jì) 借 事業(yè)支出-財(cái)政撥款支出-人員經(jīng)費(fèi)9000 貸 資金結(jié)存-財(cái)政直接支付-公共預(yù)算資金9000；那么我繳個(gè)稅的時(shí)候財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)是借 其他應(yīng)付款-個(gè)人所得稅20 貸 銀行存款20；這樣的情況我預(yù)算會(huì)計(jì)要不要做借 事業(yè)支出非財(cái)政資金-人員經(jīng)費(fèi)20 貸 資金結(jié)存-貨幣資金 20啊，還是繳稅的時(shí)候就做財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)不用做預(yù)算會(huì)計(jì)啊

交稅的時(shí)候就做財(cái)會(huì)那部分就可以啦！

我們領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)因?yàn)槲野l(fā)工資支出時(shí)預(yù)算會(huì)計(jì)只做了實(shí)際支付的金額，沒(méi)有把個(gè)稅金額加在里面，那么我交稅的時(shí)候預(yù)算會(huì)計(jì)就應(yīng)該把這個(gè)稅金也做支出，我現(xiàn)在有點(diǎn)混亂

你好，看了一下之前代扣代繳個(gè)稅走的是其他應(yīng)付款科目 ，那么預(yù)算會(huì)計(jì)也需要做一下分錄了。正常咱們才快走賬應(yīng)該是其他應(yīng)收款，因?yàn)閭€(gè)稅是代扣代繳的 ，所以預(yù)算會(huì)計(jì)也需要走一下帳了。