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老師,待確認收入,借應(yīng)收賬款,貸方記什么科目呢

84784992| 提问时间:2021 05/20 09:33
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鄒老師
金牌答疑老师
职称:注冊稅務(wù)師+中級會計師
你好,你這里的待確認收入,具體是什么意思呢?能舉例說明一下嗎
2021 05/20 09:33
84784992
2021 05/20 09:52
就是開了發(fā)票,2021年1月至12月的管理費,款還沒有收到
84784992
2021 05/20 09:53
6月至12月的管理費收入貸方記什么科目
鄒老師
2021 05/20 09:55
你好 借:應(yīng)收賬款?,貸:主營業(yè)務(wù)收入 ,??應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
84784992
2021 05/20 09:56
一次性記入收入嗎
84784992
2021 05/20 09:57
有的是2022年1月至4月的管理費收入
鄒老師
2021 05/20 10:01
你好,既然是2022年1月至4月的管理費收入,怎么會現(xiàn)在就開具發(fā)票了呢?
84784992
2021 05/20 10:07
開發(fā)票給客戶,2021年5月至2022年4月的管理費9600元,款還沒有收到,5月份確認收入多少呢
84784992
2021 05/20 10:07
一年的管理費
鄒老師
2021 05/20 10:10
你好,只需要確認當月的收入,不應(yīng)當一次性開具一年的收入發(fā)票?
84784992
2021 05/20 10:12
發(fā)票一次性來給客戶了,不能一個月一個月開
鄒老師
2021 05/20 10:16
你好,這種情況應(yīng)當按月給客戶開具發(fā)票才是啊??
84784992
2021 05/20 10:18
客戶到時候也是一次性付款過來的,先開票后收款的。收到款記入預收賬款,沒有收到款就不知道記哪個科目了
鄒老師
2021 05/20 10:21
你好,沒有收到款,借方通過應(yīng)收賬款科目核算?
84784992
2021 05/20 10:22
貸方呢,貸方什么科目
鄒老師
2021 05/20 10:24
你好,開具了發(fā)票,貸方需要通過收入科目,應(yīng)交稅費科目核算?
84784992
2021 05/20 10:37
呃,那我5月份確認收入9600元,之后的月份就只有成本了。如果5月收入超過10萬就要交稅了
鄒老師
2021 05/20 10:42
你好,開具了發(fā)票,貸方需要通過收入科目,應(yīng)交稅費科目核算? (是針對這個回復有什么疑問嗎)
84784992
2021 05/20 10:44
是的,開具了發(fā)票,一次性記入收入,當月收入很高,后面月份又沒有收入只有成本了,
鄒老師
2021 05/20 10:47
你好,可以先對相應(yīng)的成本做暫估處理 規(guī)范的處理方式,就是按月開具發(fā)票,而不是提前一次性開具一年的收入發(fā)票?
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