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利潤分配-未分配利潤是否可以先分配給法人股東，個人股東暫時不分配？
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你好沒有這個規(guī)定啊，這樣你們個人股東不同意吧
2021 05/28 09:10
84784992 
2021 05/28 09:15
但是我看到有老師說，分配的話必須同時分配，我也搞不懂，關于這一塊是否有啥文件規(guī)定？
maize老師 
2021 05/28 09:23
這個沒有文件規(guī)定?招開股東會應當由全體股東決議通過?可以，
84784992
2021 05/28 09:26
那這筆分錄憑證的附件必須要有全體股東的決議嗎？
maize老師
2021 05/28 09:31
這個最好是貼進去比較好，
84784992
2021 05/28 09:39
老師，之前的利潤分配-未分配利潤一直沒有分配過，如果以前年度的利潤分配-未分配利潤的貸方余額是200萬，法人股東的持股比例是90%，那是不是就可以分配給法人股東180萬？分錄怎么做？是否這個月就可以分配？
maize老師
2021 05/28 09:45
是的可以的，之前沒有做過 現(xiàn)在這么做，可以這個月分配可以
分紅時?
借：利潤分配--應付股利?
貸：應付股利?
同時?
借：利潤分配--未分配利潤?貸：利潤分配--應付股利??
2、支付紅利時，
借：應付股利??
貸：銀行?
84784992
2021 05/28 09:52
老師，假如到今年底，今年的利潤分配-未分配利潤的貸方余額是50萬，法人股東的持股比例是90%，那他就可以分得45萬，也就是企業(yè)所得稅只交4萬*25%是嗎？（假設不是小微企業(yè)）
maize老師
2021 05/28 10:03
你好不需要交企業(yè)所得稅，這個法人股東收到分紅不需要交稅，
第二十六條 企業(yè)的下列收入為免稅收入:
(一)國債利息收入;
(二)符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權益性投資收益;
84784992
2021 05/28 10:07
老師，如果前三個季度已經預交了10萬的企業(yè)所得稅，現(xiàn)在經過給法人股東分紅之后，實際全年只需要繳納1萬元，那多交的9萬元怎么賬務處理？申報表上該怎樣填寫？
maize老師
2021 05/28 10:19
分紅又不會影響你預繳的企業(yè)所得稅。
84784992
2021 05/28 10:28
哦，對的，我理解錯了，那會導致企業(yè)所得稅的稅負降低，稅務會預警嗎？
maize老師
2021 05/28 10:33
不會呀，你這個是正常的，一般沒有什么影響。
84784992
2021 05/28 10:42
非常感謝老師的耐心解答，祝您工作愉快！
maize老師
2021 05/28 10:43
好的我先回復別的學員了
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