问题已解决

這題會(huì)計(jì)賬面價(jià)值比稅法計(jì)稅基礎(chǔ)多28萬(wàn),不是要按稅法的192萬(wàn)來(lái)確認(rèn)所得稅嗎?這里說(shuō)確認(rèn)為遞延所得稅負(fù)債又是為什么

FAILED
FAILED
84785021| 提问时间:2021 06/09 16:33
温馨提示:如果以上题目与您遇到的情况不符,可直接提问,随时问随时答
速问速答
陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
稅法是按照192萬(wàn)來(lái)確認(rèn)的,但是會(huì)計(jì)口徑你之前是按照220萬(wàn)。那么這個(gè)差異他是屬于暫時(shí)性的差異,所以說(shuō)要確認(rèn)遞延所得稅。
2021 06/09 16:47
84785021
2021 06/09 16:52
這個(gè)暫時(shí)性差異不是可以少交稅嗎,為什么不是確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)而是負(fù)債呢
陳詩(shī)晗老師
2021 06/09 17:19
你這個(gè)是屬于會(huì)計(jì)口徑,他折舊折得少一點(diǎn),稅法折舊得多一點(diǎn),那么,就相當(dāng)于是你會(huì)計(jì)口徑欠了稅法的稅啊,所以說(shuō)是遞延所得稅負(fù)債啊。
描述你的问题,直接向老师提问
0/400
      提交问题

      您有一张限时会员卡待领取

      00:09:57

      免费领取
      Hi,您好,我是基于人工智能技术的智能答疑助手,如果有什么问题可以直接问我呦~