問題已解決

老師我對(duì)這個(gè)遞延所得稅的稅率的轉(zhuǎn)換問題一直搞不明白，2015年的所得稅稅率是25%，2016年的符合高新技術(shù)所得稅稅率為15%，可是在計(jì)算2015年遞延所得稅的時(shí)候有時(shí)候用25%的稅率，有時(shí)候用15%的稅率，分不清楚，也搞不明白，感覺太亂了，請(qǐng)老師指點(diǎn)下何時(shí)用25%何時(shí)用15%

84785004| 提問時(shí)間：2021 06/16 14:25
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菁老師
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職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好 這里你要以轉(zhuǎn)回期間所得稅稅率計(jì)算 遞延所得稅負(fù)債”科目的期末余額＝應(yīng)納稅暫時(shí)性差異的期末余額×未來轉(zhuǎn)回時(shí)的所得稅稅率? 遞延所得稅資產(chǎn)”科目的期末余額＝可抵扣暫時(shí)性差異的期末余額×未來轉(zhuǎn)回時(shí)的所得稅稅率
2021 06/16 14:28
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