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老師，對于遞延所得稅轉(zhuǎn)回適用稅率能理解的到要用未來適用稅率，但是為什么要分兩年轉(zhuǎn)回？

同學你好 因為一年應納稅所得額不夠遞減

截圖發(fā)給您的題目上應納稅所得額應該是夠的[裂開]

同學你好?? 計算“遞延所得稅負債”“遞延所得稅資產(chǎn)”科目的期末余額： ?①“遞延所得稅負債”科目的期末余額＝應納稅暫時性差異的期末余額×未來轉(zhuǎn)回時的所得稅稅率? ②“遞延所得稅資產(chǎn)”科目的期末余額＝可抵扣暫時性差異的期末余額×未來轉(zhuǎn)回時的所得稅稅率? 計算“遞延所得稅負債”“遞延所得稅資產(chǎn)”科目的發(fā)生額：? ①“遞延所得稅負債”科目發(fā)生額＝期末余額－期初余額? ②“遞延所得稅資產(chǎn)”科目發(fā)生額＝期末余額－期初余額

稅會差異減少時，轉(zhuǎn)回遞延

2016年可抵扣暫時性差異減少400 轉(zhuǎn)回400 適用12.5%稅率 2017年可抵扣暫時性差異減少800?轉(zhuǎn)回800 適用25%稅率

麻煩看下我的圖片中說對嗎

同學你好，2016轉(zhuǎn)回400 適用12.5%稅率，2017轉(zhuǎn)回800 適用25%稅率 20×3年末的遞延所得稅資產(chǎn)余額＝400×12.5%＋400×25%＝150（萬元） 20×4年末的遞延所得稅資產(chǎn)余額＝400×12.5%＋800×25%＝250（萬元）? 20×5年末的遞延所得稅資產(chǎn)余額＝400×12.5%＋800×25%＝250（萬元）? 20×6年末的遞延所得稅資產(chǎn)余額＝800×25%＝200（萬元）

會計寶寶 可以幫忙點個五星嗎 Thanks?(?ω?)?