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老師,期末計提壞賬準備100萬,稅法規(guī)定,不允許稅前扣除(題目規(guī)定),那么會產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)嗎?我理解的是賬面價值和計稅基礎都是100萬,不產(chǎn)生差異
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速问速答您好,會產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)的,賬面價值減少了100,但計稅基礎沒有減少(因為稅法不認可壞賬準備),所以賬面價值小于計稅基礎100,形成遞延所得稅資產(chǎn)
2021 06/25 07:10
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